基本概念

保險(xiǎn)費(fèi)是投保人為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、取得保險(xiǎn)人在約定責(zé)任范圍內(nèi)所承擔(dān)的賠償(或給付)責(zé)任而交付的費(fèi)用;也是保險(xiǎn)人為承擔(dān)約定的保險(xiǎn)責(zé)任而向投保人收取的費(fèi)用。保險(xiǎn)費(fèi)是建立保險(xiǎn)基金的主要來(lái)源，也是保險(xiǎn)人履行義務(wù)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的影響因素有保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率及保險(xiǎn)期限，以上三個(gè)因素均與保險(xiǎn)費(fèi)成正比關(guān)系，即保險(xiǎn)金額越大，保險(xiǎn)費(fèi)率越高，或保險(xiǎn)期限越長(zhǎng)，則應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)就越多。其中任何一個(gè)因素的變化，都會(huì)引起保險(xiǎn)費(fèi)的增減變動(dòng)。保險(xiǎn)金額單位一般為1000元或100元，所以保險(xiǎn)費(fèi)率通常用千分率或百分率來(lái)表示。

保險(xiǎn)費(fèi)率一般由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成。習(xí)慣上，將由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成的費(fèi)率稱為毛費(fèi)率。純費(fèi)率也稱凈費(fèi)率，是保險(xiǎn)費(fèi)率的主要部分，它是根據(jù)損失概率確定的。按純費(fèi)率收取的保險(xiǎn)費(fèi)叫純保費(fèi)，用于保險(xiǎn)事故發(fā)生后對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償和給付。附加費(fèi)率是保險(xiǎn)費(fèi)率的次要部分，按照附加費(fèi)率收取的保險(xiǎn)費(fèi)叫附加保費(fèi)。它是以保險(xiǎn)人的營(yíng)業(yè)費(fèi)用為基礎(chǔ)計(jì)算的，用于保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)費(fèi)用支出、手續(xù)費(fèi)支出以及提供部分保險(xiǎn)利潤(rùn)等。

費(fèi)率構(gòu)成

純保險(xiǎn)

保險(xiǎn)額損失率+穩(wěn)定系數(shù):(保險(xiǎn)額損失率=保險(xiǎn)賠款總額/總保險(xiǎn)金額×1000‰)

附加

(保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)費(fèi)用+適當(dāng)?shù)睦麧?rùn))/純保險(xiǎn)收入總額

基本原則

不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品有不一樣的保險(xiǎn)費(fèi)率，保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定工作由保險(xiǎn)公司來(lái)完成，再通過(guò)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)。保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定要根據(jù)哪五大原則呢?保險(xiǎn)人在厘定費(fèi)率時(shí)要貫徹權(quán)利與義務(wù)相等的原則，具體而言，厘訂保險(xiǎn)費(fèi)率的基本原則為充分、公平、合理、穩(wěn)定靈活以及促進(jìn)防損原則。

充分性

指所收取的保險(xiǎn)費(fèi)足以支付保險(xiǎn)金的賠付及合理的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、稅收和公司的預(yù)期利潤(rùn)，充分性原則的核心是保證保險(xiǎn)人有足夠的償付能力。

公平性

指一方面保費(fèi)收入必須與預(yù)期的支付相對(duì)稱;另-方面被保險(xiǎn)人所負(fù)擔(dān)的保費(fèi)應(yīng)與其所獲得的保險(xiǎn)權(quán)利相一致，保費(fèi)的多寡應(yīng)與保險(xiǎn)的種類、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額、被保險(xiǎn)人的年齡、性別等相對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)相同的被保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)相同的保險(xiǎn)費(fèi)率，風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)不同的被保險(xiǎn)人，則應(yīng)承擔(dān)有差別的保險(xiǎn)費(fèi)率。

合理性

指保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)盡可能合理，不可因保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高而使保險(xiǎn)人獲得超額利潤(rùn)。

穩(wěn)定靈活

指保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)當(dāng)在一定時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定，以保證保險(xiǎn)公司的信譽(yù);同時(shí)，也要隨著風(fēng)險(xiǎn)的變化、保險(xiǎn)責(zé)任的變化和市場(chǎng)需求等因素的變化而調(diào)整，具有一定的靈活性。

促進(jìn)防損

指保險(xiǎn)費(fèi)率的制定有利于促進(jìn)被保險(xiǎn)人加強(qiáng)防災(zāi)防損，對(duì)防災(zāi)工作做得好的被保險(xiǎn)人降低其費(fèi)率;對(duì)無(wú)損或損失少的被保險(xiǎn)人，實(shí)行優(yōu)惠費(fèi)率;而對(duì)防災(zāi)防損工作做得差的被保險(xiǎn)人實(shí)行高費(fèi)率或續(xù)保加費(fèi)。

一般方法

實(shí)務(wù)中確定保險(xiǎn)費(fèi)率的方法主要有觀察法、分類法和增減法。

觀察法

觀察法又被稱為個(gè)別法或判斷法，它就某一被保危險(xiǎn)單獨(dú)厘定出費(fèi)率，在厘定費(fèi)率的過(guò)程中保險(xiǎn)人主要依據(jù)自己的判斷。之所以采用觀察法，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量太少，無(wú)法獲得充足的統(tǒng)計(jì)資料來(lái)確定費(fèi)率。

分類法

分類法是指將性質(zhì)相同的風(fēng)險(xiǎn)，分別歸類，而對(duì)同一類各風(fēng)險(xiǎn)單位，根據(jù)它們共同的損失概率，訂出相同的保險(xiǎn)費(fèi)率。在分類時(shí)應(yīng)注意每類中所有各單位的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)是否相同，以及在適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)期中，其損失經(jīng)驗(yàn)是否一致，以保證費(fèi)率的精確度。分類費(fèi)率確定之后，經(jīng)過(guò)一定時(shí)期，如與實(shí)際經(jīng)驗(yàn)有所出入，則應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，其調(diào)整公式為:

其中，M-調(diào)整因素，即保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的百分比;A-實(shí)際損失比率;E-預(yù)期損失比率;C-信賴因素。對(duì)于許多具體業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，費(fèi)率的調(diào)整比費(fèi)率的計(jì)算更重要。采用上面的公式來(lái)決定費(fèi)率調(diào)整的百分比，關(guān)鍵在于確定信賴因素C的大小。信賴因素的大小，表示經(jīng)驗(yàn)期間所取得的數(shù)據(jù)的可信賴程度?？陀^地確定信賴因素的大小，也是非壽險(xiǎn)精算的內(nèi)容之一。

增減法

增減法是指在同一費(fèi)率類別中，根據(jù)投保人的或投保標(biāo)的的情況給以變動(dòng)的費(fèi)率。其變動(dòng)或基于在保險(xiǎn)期間的實(shí)際損失經(jīng)驗(yàn)，或基于其預(yù)想的損失經(jīng)驗(yàn)，或同時(shí)以兩者為基礎(chǔ)。增減法在實(shí)施中又有表定法、經(jīng)驗(yàn)法、追溯法、折扣法等多種形式。

1、表定法

表定法以每一危險(xiǎn)單位為計(jì)算依據(jù)，在基本費(fèi)率的基礎(chǔ)之上，參考標(biāo)的物的顯著危險(xiǎn)因素來(lái)確定費(fèi)率。表定法的優(yōu)點(diǎn)在于:1)能夠促進(jìn)防災(zāi)防損。若被保險(xiǎn)人的防災(zāi)防損意識(shí)不強(qiáng)，可能會(huì)面臨較高的保險(xiǎn)費(fèi)率，為了改變這一狀況，被保險(xiǎn)人將主動(dòng)減少有關(guān)危險(xiǎn)因素。2)適用性較強(qiáng)。表定法可適用于任何大小的危險(xiǎn)單位，而經(jīng)驗(yàn)法和追溯法不能做到這一點(diǎn)。其缺點(diǎn)主要是使用該法成本太高，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為了詳細(xì)了解被保險(xiǎn)人的情況，經(jīng)常要支付大量營(yíng)業(yè)費(fèi)用。另外，該法只注重物質(zhì)或有形的因素而忽視了人的因素，這是片面的。

2、經(jīng)驗(yàn)法

該方法是根據(jù)被保險(xiǎn)人過(guò)去的損失記錄，對(duì)按分類法計(jì)算的費(fèi)率加以增減，但當(dāng)年的保費(fèi)率并不受當(dāng)年經(jīng)驗(yàn)的影響，而是以過(guò)去數(shù)年的平均損失，來(lái)修訂未來(lái)年份的保險(xiǎn)費(fèi)率。經(jīng)驗(yàn)法的理論基礎(chǔ)是:凡能影響將來(lái)的危險(xiǎn)因素，必已影響過(guò)去的投保人的經(jīng)驗(yàn)。其計(jì)算公式如:

其中，M-保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整的百分比，A-經(jīng)驗(yàn)時(shí)期被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失，E-被保險(xiǎn)人適用某分類時(shí)的預(yù)期損失，C-信賴因素，T-趨勢(shì)因素(考慮平均賠償金額支出趨勢(shì)及物價(jià)指數(shù)的變動(dòng))。經(jīng)驗(yàn)法的優(yōu)點(diǎn)是，在決定被保險(xiǎn)人的保費(fèi)時(shí)，已考慮到若干具體影響因素，而表定法只給出了物質(zhì)因素，沒(méi)有包括非物質(zhì)因素。與表定法相比，經(jīng)驗(yàn)法更能全面地顧及到影響危險(xiǎn)的各項(xiàng)因素。經(jīng)驗(yàn)法主要應(yīng)用于汽車保險(xiǎn)、公共責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。

3、追溯法

該法是依據(jù)保險(xiǎn)期間的損失為基礎(chǔ)來(lái)調(diào)整費(fèi)率的。投保人起初以其他方法(如表定法或經(jīng)驗(yàn)法)確定的費(fèi)率購(gòu)買保單，而在保險(xiǎn)期屆滿后，再依照本法最后確定保費(fèi)。如果實(shí)際損失大，繳付的保費(fèi)就多;實(shí)際損失小，繳付的保費(fèi)就少。追溯保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算公式是

其中，RP-計(jì)算所得的追溯保險(xiǎn)費(fèi);BP-基本保險(xiǎn)費(fèi);L-實(shí)際損失金額，LCF-損失調(diào)整因子(其數(shù)值大于1);TM- 稅收系數(shù)?；颈ｋU(xiǎn)費(fèi)由兩部分組成，一部分用于支付與理賠有關(guān)的各種費(fèi)用，一部分用于彌補(bǔ)超過(guò)最大保險(xiǎn)費(fèi)的損失額。基本保費(fèi)經(jīng)常為標(biāo)準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)的某一百分比。損失調(diào)整系數(shù)將隨著損失變動(dòng)而變動(dòng)的費(fèi)用考慮在內(nèi)，稅收系數(shù)則是一個(gè)將稅收因素考慮在保費(fèi)之內(nèi)的數(shù)字。追溯法的計(jì)算方法不止一種，它視具體情況而定，追溯法計(jì)算復(fù)雜，其應(yīng)用范圍不廣，僅局限于少數(shù)大規(guī)模投保人。

市場(chǎng)化

保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化是什么意思呢?保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化過(guò)程是一個(gè)動(dòng)態(tài)的發(fā)展過(guò)程，保險(xiǎn)市場(chǎng)也會(huì)因此發(fā)生復(fù)雜的變化，監(jiān)管部門不再制定保險(xiǎn)費(fèi)率，而由保險(xiǎn)公司依照一定的原則和程序自訂費(fèi)率。

保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)供給和保險(xiǎn)需求之間交易的價(jià)格，是保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的反映。從國(guó)外保險(xiǎn)市場(chǎng)看，保險(xiǎn)費(fèi)率可分為三種:即法定保險(xiǎn)費(fèi)率、公定保險(xiǎn)費(fèi)率、市場(chǎng)保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化是指通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制和價(jià)格規(guī)律來(lái)有效地配置保險(xiǎn)資源，因此，它多指市場(chǎng)保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的前提條件是將條款和費(fèi)率制定權(quán)下放給保險(xiǎn)公司，由保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的供給和需求關(guān)系來(lái)制定費(fèi)率。

保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化實(shí)際上就是讓保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格發(fā)揮市場(chǎng)調(diào)節(jié)作用，利用費(fèi)率杠桿調(diào)控保險(xiǎn)供需關(guān)系，提高保險(xiǎn)交易的效率性。保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化包括費(fèi)率決定、費(fèi)率傳導(dǎo)、費(fèi)率結(jié)構(gòu)、費(fèi)率管理、費(fèi)率機(jī)制、資金價(jià)格、勞動(dòng)力價(jià)格等要素的市場(chǎng)化。保險(xiǎn)費(fèi)率作為經(jīng)濟(jì)杠桿在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中發(fā)揮著重要作用，宏觀上，保險(xiǎn)費(fèi)率能夠調(diào)節(jié)保險(xiǎn)的供給和需求關(guān)系，微觀上，能夠改變個(gè)人和企業(yè)的行為偏好。

保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化改革需要建立健全完整的保險(xiǎn)市場(chǎng)組織體系，將保險(xiǎn)市場(chǎng)、再保險(xiǎn)市場(chǎng)、保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的建設(shè)與建立新的保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)節(jié)傳導(dǎo)機(jī)制有機(jī)結(jié)合起來(lái)，并整體推進(jìn)，同時(shí)，保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化改革要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行體制改革以適應(yīng)市場(chǎng)化改革的需要，構(gòu)造保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化改革的良好微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。目前除保險(xiǎn)市場(chǎng)已經(jīng)初具規(guī)模，再保險(xiǎn)市場(chǎng)和保險(xiǎn)中介市場(chǎng)需要加快建立，進(jìn)而形成完整、有效、互動(dòng)、靈敏的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系。

區(qū)別聯(lián)系

保險(xiǎn)費(fèi)是指被保險(xiǎn)人參加保險(xiǎn)時(shí)，根據(jù)其投保時(shí)所訂的保險(xiǎn)費(fèi)率，向保險(xiǎn)人交付的費(fèi)用。保險(xiǎn)費(fèi)率是指按保險(xiǎn)金額計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的比例。

保險(xiǎn)費(fèi)是指被保險(xiǎn)人參加保險(xiǎn)時(shí)，根據(jù)其投保時(shí)所訂的保險(xiǎn)費(fèi)率，向保險(xiǎn)人交付的費(fèi)用。當(dāng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受災(zāi)害和意外事故造成全部或部分損失，或人身保險(xiǎn)中人身發(fā)生意外時(shí)，保險(xiǎn)人均要付給保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)費(fèi)由保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)期限構(gòu)成。保險(xiǎn)費(fèi)的數(shù)額同保險(xiǎn)金額的大小、保險(xiǎn)費(fèi)率的高低和保險(xiǎn)期限的長(zhǎng)短成正比，即保險(xiǎn)金額越大，保險(xiǎn)費(fèi)率越高，保險(xiǎn)期限越長(zhǎng)，則保險(xiǎn)費(fèi)也就越多。交納保險(xiǎn)費(fèi)是被保險(xiǎn)人的義務(wù)。如被保險(xiǎn)人不按期交納保險(xiǎn)費(fèi)，在自愿保險(xiǎn)中，則保險(xiǎn)合同失效;在強(qiáng)制保險(xiǎn)中，就要附加一定數(shù)額的滯納金。交納保險(xiǎn)費(fèi)一般有4種方式:一次交納、按年交納、按季交納、按月交納。

保險(xiǎn)費(fèi)率是指按保險(xiǎn)金額計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的比例。以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為例，它是根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的的種類，危險(xiǎn)可能性的大小，存放地點(diǎn)的好壞，可能造成損失的程度以及保險(xiǎn)期限等條件來(lái)考慮的。計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率的保險(xiǎn)金額單位一般以每千元為單位，即每千元保險(xiǎn)金額應(yīng)交多少保險(xiǎn)費(fèi)，通常以‰來(lái)表示。保險(xiǎn)費(fèi)率由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩個(gè)部分組成。這兩部分費(fèi)率相加叫做毛費(fèi)率，即為保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人計(jì)收保險(xiǎn)費(fèi)的費(fèi)率。

當(dāng)您支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，您是否留意過(guò)，您所交的保險(xiǎn)費(fèi)是您所買保險(xiǎn)的合法價(jià)格嗎?您在買保險(xiǎn)時(shí)有沒(méi)有像買商品那樣復(fù)過(guò)秤?事實(shí)上，個(gè)別保險(xiǎn)公司超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)多收客戶保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)象在一些地方也曾發(fā)生過(guò)。

目前，我國(guó)已開(kāi)辦的保險(xiǎn)種類達(dá)幾百種之多，每一險(xiǎn)種都有各自的保險(xiǎn)條款和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，而根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)條款和費(fèi)率的制訂須通過(guò)人民銀行批準(zhǔn)，保險(xiǎn)公司不得擅自更改、制定保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率。因此，您在向保險(xiǎn)公司投保時(shí)，首先要向保險(xiǎn)公司索取您所買險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和費(fèi)率規(guī)章，并加以仔細(xì)閱讀，特別是要了解一下該險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率，看是否與人民銀行批準(zhǔn)的保險(xiǎn)費(fèi)率相吻合。倘若您發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司多收了您的保險(xiǎn)費(fèi)或?qū)υ摫ｋU(xiǎn)費(fèi)率有懷疑時(shí)，您可向人民銀行反映，尋求幫助。