個人年金保險

來源：360百科

個人年金保險的宏觀背景

個人年金保險屬于世界銀行提出的"三支柱"以及"五支柱"養(yǎng)老保障體系中的"第三支柱"，屬于經(jīng)濟合作與發(fā)展組織提出的養(yǎng)老保障模式的第三個層次，屬于國際勞工組織提出的四層次養(yǎng)老保障體系中的第四個層次，屬于國際貨幣基金組織倡導的三級養(yǎng)老保障模式中的第三級，屬于我國臺灣保險學者方明川教授提出的中國四層柱或四輪式的老年經(jīng)濟安全保障體系中的第四層柱或第四輪式。各國紛紛將個人年金保險視為養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，改變其在多層次養(yǎng)老保障體系的補充地位，這是年金保險獲得快速發(fā)展的宏觀背景。

同時，一些國家第一支柱(國民年金)與第二支柱(企業(yè)年金)出現(xiàn)困難，國民為了提高老年保障水平，紛紛購買個人年金。同時，為減輕政府的財務負擔，一些國家也鼓勵國民購買個人退休年金。如英國政府允許國民自其社會保障部門(Department ofSocial Security，DSS)基金釋出，購買個人退休年金。鼓勵國民自國民年金轉(zhuǎn)向個人年金。

我國個人年金保險的發(fā)展啟示

發(fā)展我國個人年金市場，我們必須利用后發(fā)優(yōu)勢，充分借鑒國際成功經(jīng)驗，并結(jié)合我國國情，著重從明確發(fā)展定位、擴大供給、提高需求以及政策驅(qū)動四個方面人手，構(gòu)建個人年金發(fā)展的政策環(huán)境和框架。

第一，明確發(fā)展定位。必須從養(yǎng)老保障體系的重要組成部分的高度來看待個人年金的發(fā)展，將個人年金真正作為養(yǎng)老保障的"第三支柱"。在養(yǎng)老保障體系改革和政策調(diào)整過程中，要充分考慮個人年金與基本養(yǎng)老保險以及企業(yè)年金的互動關(guān)系，這是個人年金發(fā)展的關(guān)鍵和前提。

第二，擴大個人年金的供給能力，提高保險公司的供給效率。要加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，在養(yǎng)老產(chǎn)品上尋找突破口，改變現(xiàn)有產(chǎn)品責任單一、回報單一的現(xiàn)狀。一是針對不同群體(如年輕人群、老年人群等)和特殊群體(如農(nóng)民工、務農(nóng)農(nóng)民等)的消費觀念，組織開發(fā)設(shè)計更加人性化的產(chǎn)品;二是增強個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資功能和賬戶管理功能;三是深入研究社會養(yǎng)老保障制度，加強個人轉(zhuǎn)換年金產(chǎn)品的開發(fā)和創(chuàng)新。同時，隨著個人養(yǎng)老年金產(chǎn)品資金的投資渠道逐漸拓寬，要提高資產(chǎn)管理能力和效率，以提升個人養(yǎng)老年金產(chǎn)品在其他類型的個人理財產(chǎn)品中的競爭力。

第三，提升對個人年金的需求。要廣泛宣傳個人養(yǎng)老年金的作用和益處，通過教育宣傳，改變老百姓"養(yǎng)兒防老"的傳統(tǒng)思想觀念，引導國民積極購買個人養(yǎng)老年金產(chǎn)品，尤其要重視對年輕一代的養(yǎng)老風險教育。

第四，建立和完善稅收優(yōu)惠政策，推動個人年金的發(fā)展。稅收優(yōu)惠政策至少包括兩個方面:一是對于經(jīng)營養(yǎng)老保險業(yè)務的保險公司和其他金融機構(gòu)，在擴寬投資渠道的同時，應視其經(jīng)營狀況，對投資收益給予稅收優(yōu)惠，以此提高金融機構(gòu)經(jīng)營養(yǎng)老保險的積極性，以提高年金保險的競爭力與供給效率。二是對于購買個人年金的投保人、被保險人以及年金保險的受領(lǐng)人，分別在年金保險的購買、累積和領(lǐng)取三個階段實行稅收優(yōu)惠政策，以提升國民對年金保險的需求。